Аналитическая справка по результатам внутреннего анализа коррупционных рисков деятельности ревизионной комиссии по городу Астана за период с 1 июня по 31 декабря 2023 года

Аналитическая справка по результатам внутреннего анализа коррупционных рисков деятельности ревизионной комиссии по городу Астана за период с 1 июня по 31 декабря 2023 года г. Астана 28 июня 2024 года Внутренний анализ коррупционных рисков деятельности Ревизионной комиссии по городу Астана (далее – Ревизионная комиссия) проведен в соответствии с Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции» и Типовыми правилами проведения внутреннего анализа коррупционных рисков, утвержденными приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействию коррупции от 19 октября 2016 года №12 (далее – Типовые правила). Основанием для проведения внутреннего анализа является Приказ Председателя Ревизионной комиссии от 7 июня 2024 года №57-Н/Қ. Анализ коррупционных рисков проведен рабочей группой: Муканов С.Т., Куанышбаева Т.С., Альназарова А.Н., Байсеитова Ш.Т., Самарбекова А.Ж., Токушева Н.К. (функций распределены согласно плану к настоящей справке). В соответствии с пунктом 11 Типовых правил внутренний анализ коррупционных рисков за период с 1 июня по 31 декабря 2023 года осуществлен по следующим направлениям: - выявление коррупционных рисков в нормативных правовых актах, затрагивающих деятельность объекта анализа; - выявление коррупционных рисков в организационно-управленческой деятельности объекта анализа. Документы и источники для проведения внутреннего анализа коррупционных рисков: - положения структурных подразделений; - функциональные обязанности работников; - приказы по личному составу, отпускам работников; - документов проведенных конкурсов на занятие вакантных административных государственных должностей; - приказы по основной деятельности Ревизионной комиссии; - материалы аудиторских мероприятий; - отчеты структурных подразделений в том, числе направленные в другие государственные органы; - договора государственных закупок; - юридические и экспертные заключения к аудиторским материалам. І. ВЫЯВЛЕНИЕ КОРРУПЦИОННЫХ РИСКОВ В НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТАХ, ЗАТРАГИВАЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЪЕКТА АНАЛИЗА Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии Конституцией Республики Казахстан, законами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан и Правительства Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан и непосредственно Законом 2 Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» (далее – Закон), Правилами проведения внешнего государственного аудита и финансового контроля, утвержденными нормативным постановлением Счетного комитета по контролю за исполнением республиканского бюджета от 30 июля 2020 года №6-НҚ (далее – Правила ГАФК), Положением и Регламентом Ревизионной комиссии, Положениями об отделах государственного аудита, контроля качества, юридической службы, планирования анализа и отчетности, службы управления персоналом (далее – Положения об отделах), функций главного бухгалтера и ведущего специалиста. Функции, определенные в Положении о Ревизионной комиссии и Отдела государственного аудита, соответствуют требованиям нормативных правовых актов, функции, не предусмотренные вышеуказанными нормативно-правовыми актами, не осуществлялись. При проведении внутреннего анализа на предмет выявления коррупционных рисков в нормативных правовых актах дискреционные полномочия и нормы, способствующие совершению коррупционных правонарушений, не выявлены. II. ВНУТРЕНИЙ АНАЛИЗ КОРРУПЦИОННЫХ РИСКОВ В ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ При проведении внутреннего анализа на предмет выявления коррупционных рисков в организационно-управленческой деятельности структурных подразделений рассмотрены следующие вопросы: 1) управления персоналом, в том числе определения должностей, подверженных коррупционным рискам; 2) урегулирования конфликта интересов; 3) оказания государственных услуг; 4) реализации разрешительных функций; 5) реализации контрольно-ревизионных функций; 6) освоения и распределения бюджетных и финансовых средств; 7) заключения договоров с физическими и юридическими лицами; 8) разработки и эксплуатации информационных систем; 9) иные вопросы, вытекающие из организационно-управленческой деятельности объекта анализа. 1) Управления персоналом, в том числе определения должностей, подверженных коррупционным рискам. Неурегулированность вопросов порядка отбора и назначения на должности отсутствуют, факты назначения без конкурсного отбора или несоответствующих квалификационным требованиям отсутствуют. Командные перемещения отсутствуют. Фактов непредставления государственными служащими, а также членами их семей в налоговые органы сведений о доходах и обязательствам отсутствуют. 3 2) Урегулирование конфликта интересов. В 2023 году уведомлений о фактах аффилированности членов группы аудита с объектами аудита и конфликтах интересов от аудиторов не поступало. 3) Оказания государственных услуг. Согласно Положения о государственном учреждении «Ревизионная комиссия по городу Астана», утвержденного решением маслихата от утвержденного решением маслихата города Астаны от 30 сентября 2022 года № 248/32-VII оказание государственных услуг не входит в компетенцию Ревизионной комиссии. 4) Реализации разрешительных функций. Согласно Положения о государственном учреждении «Ревизионная комиссия по городу Астана», утвержденного решением маслихата от утвержденного решением маслихата города Астаны от 30 сентября 2022 года № 248/32-VII реализации разрешительных функций реализации контрольно-ревизионных функций не входит в компетенцию государственного органа. 5) Реализации контрольно-ревизионных функций. За анализируемый период по данному направлению коррупционные риски не обнаружены. 6) Освоения и распределения бюджетных и финансовых средств. За анализируемый период по данному направлению коррупционные риски не обнаружены. 7) заключения договоров с физическими и юридическими лицами. За анализируемый период по данному направлению коррупционные риски не обнаружены. 8) разработки и эксплуатации информационных систем. Дублирующие информационные системы используемые в реализации деятельности отсутствуют. 9) иные вопросы, вытекающие из организационно-управленческой деятельности объекта анализа. По направлению организация работы по противодействию коррупции 30 декабря 2022 года утвержден План мероприятий по противодействию коррупции Ревизионной комиссии по городу Астана на 2023 год (далее – План), контроль, в рамках реализации Плана мероприятий по противодействию коррупции Ревизионной комиссии в декабре 2023 года проведен семинар на тему «Профилактика и предупреждение коррупционных проявлений» с участием представителей Департамента Агентства по противодействию коррупции (Антикоррупционная служба) по городу Астана. По направлению обеспечение прозрачности и гласности деятельности В целях обеспечения прозрачности деятельности Ревизионной комиссии по городу Астана в течении отчетного периода на сайте Ревизионной комиссии опубликованы итоги аудиторских мероприятий согласно утвержденному медиа 4 плану, информация о проведенных заседаниях, совещаниях и другая информация о деятельности Ревизионной комиссии. Рекомендации: Всем работникам Ревизионной комиссии: Не допускать фактов конфликта интересов, строго соблюдать нормы антикоррупционного законодательства, Кодекса этики государственных служащих и Правила профессиональной этики государственных аудиторов. Членам Ревизионной комисии: За невыполнение или ненадлежащего выполнение требований по исполнению предписаний Ревизионной комиссии своевременно применять меры по привлечению к административной ответственности виновных должностных лиц объектов аудита. Главному инспектору по управлению персоналом: Обеспечить строгое соблюдение ограничений государственными служащими, соблюдать требования законодательства о государственной службе при проведении конкурсов на занятие вакантных должностей и в части предоставления ежегодных трудовых отпусков работникам Ревизионной комиссии. 5 Приложение 1 Перечень должностей, подверженных коррупционным рискам, определенных по итогам внутреннего анализа коррупционных рисков Наименование объекта внутреннего анализа коррупционных рисков: Ревизионная комиссия по городу Астана Должность подверженная коррупционному риску Должностные полномочия, содержащие коррупционные риски Коррупционные риски Уровень корруп ционных рисков Член Ревизионной комиссии Осуществление непосредственно го руководства проведением аудиторского мероприятия, возбуждение и рассмотрение дела об административн ом правонарушений Взаимодействие с объектами аудита при котором личные интересы могут привести к неисполнению и (или) ненадлежащему исполнению своих должностных обязанностей, с ними возможностей в целях получения или извлечения лично, или через посредников имущественных (неимущественных) благ и преимуществ для себя либо третьих лиц, а равно подкуп данных лиц путем предоставления благ и преимуществ значительное Руководитель аппарата Контроль за деятельностью структурных подразделений Руководство в сфере финансово хозяйственной деятельности и организацией проведения государственных закупок, Проведение аудиторских мероприятий В части планирования – увод от проверки либо увеличение количества объектов аудита, в части кадровой работы – возможность оказания предпочтения к определенным соискателям (работникам), создание комфортных либо дискомфортных условий, оказания содействия по продвижение по службе, в части государственных закупок – не обеспечение соответствия исполнения договора, приемка по фиктивным актам и их оплата значительное Руководитель отдела государственного аудита Проведение аудиторских мероприятий и рассмотрение Взаимодействие с объектами аудита при котором личные интересы могут привести к неисполнению и (или) ненадлежащему исполнению своих значительное 6 дела об административн ом правонарушений должностных обязанностей, с ними возможностей в целях получения или извлечения лично, или через посредников имущественных (неимущественных) благ и преимуществ для себя либо третьих лиц, а равно подкуп данных лиц путем предоставления благ и преимуществ; Главный инспектор – государственный аудитор Проведение аудиторских мероприятий и рассмотрение дела об административ ном правонарушени й Взаимодействие с объектами аудита. при котором личные интересы могут привести к неисполнению и (или) ненадлежащему исполнению своих должностных обязанностей, с ними возможностей в целях получения или извлечения лично, или через посредников имущественных (неимущественных) благ и преимуществ для себя либо третьих лиц, а равно подкуп данных лиц путем предоставления благ и преимуществ; значительное Главный специалист – ассистент государственного аудитора Проведение аудиторских мероприятий без права подписи на документах по результатам государственного аудита и финансового контроля (аудиторский отчет) и рассмотрение дела об административно м правонарушений Взаимодействие с объектами аудита при котором личные интересы могут привести к неисполнению и (или) ненадлежащему исполнению своих должностных обязанностей, с ними возможностей в целях получения или извлечения лично, или через посредников имущественных (неимущественных) благ и преимуществ для себя либо третьих лиц, а равно подкуп данных лиц путем предоставления благ и преимуществ значительное Главный инспектор по управлению персоналом Проведение конкурса на занятие вакантных должностей Возможность оказания предпочтения участникам конкурса, предоставление вопросов для собеседования. значительное Главный инспектор – главный бухгалтер Проведение процедур государственных закупок Ограничения при подготовке технической спецификации, квалификационных требований, приемка фиктивных актов и их оплата значительное 7 Руководитель отдела правового обеспечения и контроля качества Возбуждение и рассмотрение дела об административно м правонарушений Возможность увода от ответственности незначительное Руководитель отдела планирования, анализа и отчетности Формирование перечня объектов государственного аудита на соответствующий год, ведение СУР Возможность увода объектов от проверке и/ или увеличение объектов аудита незначительное