Итоги государственного аудита государственного аудита эффективности деятельности государственного органа и управления активами подведомственной организации, осуществляющей деятельность в сфере ветеринарии
31 августа 2023 года состоялось очередное заседание Ревизионной комиссии по городу Астана, где рассмотрены итоги государственного аудита эффективности деятельности государственного органа и управления активами подведомственной организации, осуществляющей деятельность в сфере ветеринарии.
Анализ эффективности деятельности государственного органа показал, что Управлением контроля и качества городской среды города Астаны (далее – Управление) исполняются задачи и полномочия контролирующего органа, предотвращающего нарушения законных прав граждан в сферах архитектурной и градостроительной деятельности, долевого участия в жилищном строительстве, трудовых отношений, а также в сфере сельского хозяйства.
Управлением осуществляется оказание 11 государственных услуг по выдаче лицензий, проведению аттестации, регистрация сельхозтехники и прочее, 2 услуги по выдаче ветеринарных справок и паспортов оказывает подведомственная организация КГП на ПХВ «Астана ветсервис» (далее-Предприятие «Астана ветсервис»).
Аудитом деятельности Управления отмечено, несвоевременное внесение соответствующих изменений при разработке и составлении внутренних документов, регламентирующих деятельность Управления и его структурных подразделений. Оценка реализации бюджетных программ показала неэффективное планирование бюджетных средств (373,8 млн.тенге), некорректное утверждения прямых и конечных показателей, а также искажение отчетных данных по реализации бюджетных программ 016 «Проведение противоэпизоотических мероприятий» и 025 «Организация отлова и уничтожения бродячих собак и кошек».
Экономические потери (0,5 млн. тенге) допущены при утилизации снятых с учета государственных номеров сельскохозяйственной техники, без последующей сдачи их в качестве металлолома и перечислением вырученных средств в доход бюджета. Некачественно выполнены ремонтные работы при реализации мероприятий за счет резерва местного исполнительного органа на неотложные затраты по ликвидации чрезвычайных ситуаций (1,3 млн.тенге ).
Аналогично ряд нарушений и недостатков выявлено аудитом в Предприятии «Астана ветсервис». Не осуществляется своевременная актуализация Устава, положения об отделах и других внутренних документов, регламентирующих деятельность.
В нарушение законодательства о госимуществе не утверждались фонд оплаты труда Предприятия «Астана ветсервис», размеры должностных окладов руководителя коммунального государственного предприятия, его заместителей, главного бухгалтера, тем самым не обеспечено эффективное планирование активов (51,7 млн.тенге).
Не приняты меры по утверждению в Коллективном договоре «Списка производств, цехов, профессий и должностей, перечня тяжелых работ, работ с вредными и (или) опасными условиями труда, работа в которых дает право на сокращенную продолжительность рабочего времени, дополнительный оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск и повышенный размер оплаты труда, а также правил их предоставления устранения нарушений в системе оплаты труда» в соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 105 Трудового кодекса РК, что повлекло неэффективное использование активов государства (12,5 млн.тенге).
Предприятием «Астана ветсервис» более полугода не используются три комплекта ангаров разборных стоимостью 52,1 млн.тенге (быстровозводимое, металлическое, бескаркасное сооружение, площадью 170 м2), принятые на баланс 9 ноября 2022 года, также с августа 2020 года не используется оборудование для проведения кремации трупов животных и утилизации ветеринарных отходов стоимостью 52,2 млн. тенге.
Привлечение третьих лиц по договорам гражданско-правового характера на оказание услуг по стерилизации и кастрации в рамках договоров заключенных между Управлением и Предприятием привело к отвлечению бюджетных средств, повлекших экономические потери на 33,6 млн.тенге.
Отсутствие должного контроля со стороны ответственных лиц повлекло необоснованное использование бюджетных средств на общую сумму 15,3 млн.тенге, за фактически не оказанные услуги по содержанию собак и кошек, допущенного в следствии некорректного учета актов выполненных работ предъявленных к оплате.
Контрольный осмотр питомника, находящегося по адресу Сәбит Мұқанов 2/1 показал, не соблюдение требований законодательства по временному содержанию животных: не обеспечена элементарная санитария вольеров, отсутствие пригодной питьевой воды, не соблюдаются условия безопасного содержания животных (вольеры представляют собой одну глухую стену и три открытые стены из металлической сетки, отсутствует крыша, полы не имеют твердую гладкую поверхность, не приспособлены к мытью водой и обработке дезинфицирующими средствами), в отдельных вольерах имеются отверстия для возможного побега собак.
Отмечается недостаточная работа со стороны Предприятия по информированию хозяев питомцев, проведенный анализ базы данных ТАNBА показал, что многие владельцы не регистрируют своих питомцев.
Согласно данных портала на сегодняшний день по Астане зарегистрировано 16 229 животных, из них 11 148 собак и 5 081 кошек. Однако, отсутствуют аналитические данные о количестве животных подлежащих регистрации.
По результатам аудита установлены финансовые нарушения на общую сумму 330 481,9 тыс. тенге, в том числе подлежащие возмещению 16 799,6 тыс.тенге (из них возмещено в ходе аудита 8 614,6 тыс.тенге), восстановлению 313 682,3 тыс.тенге (полностью восстановлены в ходе аудита, неэффективное планирование 425 515,0 тыс.тенге, неэффективное использование активов государства – 116 845,2 тыс.тенге, сумма возможных потерь и упущенной выгоды составила 34 542,5 тыс.тенге, также 36 процедурных нарушений и 20 системных недостатка.
Всего установлено 7 фактов с признаками административной ответственности, из них в ходе аудита по 6 фактам наложены штрафы 5-ти работникам объектов аудита на общую сумму 862,6 тыс.тенге.
Также, направлен один материал для принятия соответствующего решения по факту несоблюдения требований в области ответственного обращения с животными в Департамент полиции по городу Астане.
В целях устранения установленных нарушений и недостатков по итогам аудита Ревизионной комиссией направлены выработанные поручения и рекомендации.